El Servicio de Impuestos Internos y el Departamento del Tesoro de Estados Unidos reglamentaron un nuevo incentivo para fomentar el ahorro previsional entre trabajadores de ingresos bajos y moderados. El programa, denominado Saver’s Match, comenzará a regir para los años fiscales iniciados después del 31 de diciembre de 2026

Cómo funcionará el aporte para el retiro

La medida reemplazará el antiguo crédito fiscal por una contribución directa del Gobierno federal. El beneficio cubrirá hasta el 50% de los primeros US$2000 depositados por cada contribuyente en una cuenta habilitada

De esta manera, el aporte máximo será de US$1000 anuales por persona elegible. El dinero será depositado por el Tesoro directamente en la cuenta de retiro que indique el trabajador

La transferencia no se considerará un ingreso imponible al momento de ser depositada. Sin embargo, los retiros posteriores quedarán sujetos al impuesto sobre la renta, de acuerdo con las reglas del plan correspondiente

Cuando el cálculo del beneficio sea inferior a US$100, el trabajador podrá optar por reclamar ese importe como un crédito impositivo reembolsable en su declaración anual

Quiénes podrán recibir el beneficio

Podrán acceder las personas que tengan al menos 18 años al cierre del año fiscal y realicen aportes voluntarios a una cuenta individual o a un plan de retiro patrocinado por un empleador

El programa contempla cuentas IRA tradicionales o Roth, planes 401(k), 403(b), 457(b) gubernamentales y planes SIMPLE. También incluye a trabajadores independientes y empleados cuyos empleadores no ofrezcan un plan previsional

Quedarán excluidos los estudiantes de tiempo completo, las personas declaradas como dependientes y los extranjeros no residentes que no hayan elegido tributar como residentes fiscales

Los límites de ingresos para 2027

La elegibilidad dependerá del ingreso bruto ajustado modificado y del estado civil declarado. Para el año fiscal 2027, los topes anuales serán los siguientes

  • US$35.500 para solteros y personas casadas que presentan declaraciones por separado.
  • US$71.000 para matrimonios que declaran en conjunto y cónyuges sobrevivientes.
  • US$53.250 para jefes de familia.

La tasa máxima del 50% disminuirá de manera gradual a medida que los ingresos se acerquen al límite establecido para cada categoría

Además, los retiros realizados durante el período de prueba reducirán el monto computable. Para calcularlo, se considerarán las extracciones del año en curso y de los dos ejercicios anteriores

Cómo se solicitará el aporte

Los contribuyentes deberán pedir la contribución al presentar su declaración anual de impuestos. Para hacerlo, utilizarán el nuevo Formulario 8880-A

En esa planilla deberán informar sus ingresos, estado civil y los montos aportados a la cuenta de retiro. También tendrán que identificar la entidad financiera o el plan laboral que recibirá el depósito federal

Quienes quieran dirigir el pago a una cuenta IRA necesitarán un número de seguimiento emitido por el Servicio de Impuestos Internos. Las entidades administradoras deberán registrarse previamente ante el organismo para recibir las transferencias

El portal TrumpIRA y la implementación

La orden ejecutiva 14.403 establece la creación del portal web oficial TrumpIRA antes del 1° de enero de 2027. La plataforma permitirá seleccionar cuentas de bajo costo habilitadas para recibir el aporte estatal

En el caso de planes como los 401(k), las empresas podrán registrar sus sistemas para facilitar la recepción del beneficio

El período de consulta pública sobre las pautas de implementación permanecerá abierto hasta el 5 de octubre