El Servicio de Impuestos Internos de Estados Unidos (IRS) anunció el 7 de octubre una colaboración con la autoridad tributaria del Reino Unido para fortalecer la detección de evasión fiscal y fraudes financieros internacionales
Un programa británico basado en denuncias
La oficina estadounidense de denunciantes aportó su experiencia al desarrollo del Strengthened Reward Scheme, un programa británico de recompensas que comenzó en noviembre de 2025
La iniciativa busca obtener información sobre activos ocultos y operaciones distribuidas entre distintos países. El mecanismo impulsado por His Majesty’s Revenue and Customs (HMRC) está orientado a casos graves de elusión y evasión tributaria vinculados con personas de grandes patrimonios y grandes empresas
El anuncio describe una cooperación ya existente entre ambos sistemas. No incluye la creación de un nuevo tratado, un intercambio automático de denuncias ni facultades adicionales para investigar contribuyentes fuera de las jurisdicciones correspondientes
Qué operaciones pueden ser denunciadas
Según el IRS, los esquemas internacionales pueden combinar cuentas en el extranjero, sociedades instrumentales y transferencias fraudulentas. La participación de personas con conocimiento directo de esas operaciones puede ayudar a reconstruir el recorrido de los fondos
Entre los posibles incumplimientos se encuentran las cuentas bancarias extranjeras no declaradas y la omisión del Reporte de Cuentas Bancarias y Financieras Extranjeras, conocido como FBAR
También pueden denunciarse activos ocultos mediante fideicomisos, fundaciones, instrumentos financieros o entidades anónimas ubicadas en paraísos fiscales. El listado incluye además lavado de dinero, manipulación de precios de transferencia y traslado ilícito de ganancias entre países
Contadores, banqueros y ejecutivos pueden aportar información específica y creíble sobre estas maniobras. Las autoridades señalaron que los denunciantes no necesitan ser ciudadanos ni residentes de Estados Unidos o del Reino Unido para acceder eventualmente a una recompensa
Requisitos y porcentajes de las recompensas
En Estados Unidos, la solicitud se presenta mediante el Formulario 211, disponible para su envío en línea. La información debe ser concreta, oportuna y creíble, además de describir un posible incumplimiento de leyes que el IRS pueda administrar, aplicar o investigar
Por regla general, la recompensa estadounidense representa entre el 15% y el 30% de los fondos recuperados gracias a la denuncia. Para el régimen obligatorio, el monto en disputa debe superar los US$2 millones. Si el denunciado es una persona, sus ingresos brutos deben haber superado los US$200.000 en al menos uno de los años involucrados
El programa británico exige recuperar al menos 1,5 millones de libras en impuestos y contempla pagos de entre el 15% y el 30%, sin incluir multas ni intereses. HMRC advierte que las recompensas quedan sujetas a su decisión y no están garantizadas
Ambas autoridades mantienen habilitados sus canales para recibir información sobre presuntas infracciones tributarias